Eine solide Zukunft im Alter: Insbesondere für Selbstständige ist die finanzielle Absicherung im Ruhestand ein wichtiges Thema. Denn die meisten Selbstständigen beziehen später keine oder nur eine geringe gesetzliche Rente. Umso wichtiger ist es für sie, sich frühzeitig um eine private Altersvorsorge zu kümmern. Wir zeigen Ihnen verschiedene Möglichkeiten der Altersvorsorge für Freiberufler und Gutverdiener.
Rund um die Rente
Frühzeitig vorsorgen: Altersvorsorge für Freiberufler
In der Ansparphase werden die Beiträge steuerlich gefördert. Dafür wird im Gegenzug die spätere Auszahlung aller Rentenleistungen besteuert – durch die sogenannte „nachgelagerte Besteuerung“. Das gilt auch für die BasisRente. Die Einkünfte aus der Rente unterliegen also der Einkommensteuer. Das gilt jedoch nur, wenn die Gesamteinkünfte – zum Beispiel aus Nebenbeschäftigungen, Miet- und Zinseinnahmen oder weitere Renten – im Kalenderjahr über dem steuerlichen Grundfreibetrag liegen.
Wie hoch der Anteil der Rente ist, der besteuert wird, hängt vom Jahr des Renteneintritts ab, also dem Rentenbeginn.
- Der Besteuerungsanteil im Jahr 2023 beläuft sich auf 83 Prozent.
- Im Jahr 2024 beträgt der Besteuerungsanteil 84 Prozent.
Der steuerfreie Anteil der Rente wird im Jahr des Rentenbeginns für die gesamte Laufzeit der Rente festgeschrieben. Bei einer Rente, die im Jahr 2023 beginnt, bleiben also während der gesamten Zeit, in der die Rente bezogen wird, 17 Prozent steuerfrei. Bei einem Rentenbeginn im Jahr 2024 sind es 16 Prozent.
Der Besteuerungsanteil nimmt jährlich um einen Prozentpunkt zu. Im Jahr 2040 sind schließlich 100 Prozent für Renten mit diesem Jahr des Rentenbeginns erreicht. Renten, die ab diesem Jahr beginnen, werden dann voll besteuert.
Naomi Sommer (35) hat sich als Physiotherapeutin selbstständig gemacht. Ihre Praxis läuft gut – doch eine Absicherung für das Alter fehlt ihr. Für freiberuflich arbeitende Physiotherapeuten besteht weder eine Versicherungspflicht in der gesetzlichen Rentenversicherung noch sind sie durch eine berufsständische Versorgung abgesichert.
Zehn Prozent ihres monatlichen Bruttoeinkommens von durchschnittlich 6.000 Euro möchte Lena in ihre Altersvorsorge investieren, also monatlich 600 Euro. Sie entscheidet sich für die R+V-BasisRente. Ihre in die Rürup-Rente pro Jahr eingezahlten Beiträge in Höhe von 7.200 Euro liegen unter der förderfähigen Höchstsumme von 26.528 Euro. Die Physiotherapeutin kann ihre Beiträge damit steuerlich zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzen.
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Flexible Einzahlungsmöglichkeiten
Den Beitrag können Sie Ihrer Einkommenssituation anpassen. Auch Einmalzahlungen, beispielsweise aus einer Erbschaft, sind möglich.
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Hinterbliebenenschutz inklusive
Für Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und Kinder ist eine Hinterbliebenenabsicherung eingeschlossen.
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Ergänzender Schutz
Als ergänzender Schutz kann zudem eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung in diese Altersvorsorge für Freiberufler eingeschlossen werden.
Neben der klassischen BasisRente gibt es die Möglichkeit, mit der BasisRente IndexInvest von den Renditechancen am Kapitalmarkt zu profitieren, bei gleichzeitiger finanzieller Sicherheit. So können Sie von der Wertentwicklung des exklusiv von R+V und dem weltweit tätigen Indexanbieter Solactive entwickelten SOMAS Index profitieren. Alternativ kann für ein Jahr ein fester Zinssatz gesichert werden.
Wofür Sie sich auch entscheiden: Der Vertragswert kann niemals sinken. Denn in jedem Fall werden die erzielten Erträge jährlich dem Vertrag gutgeschrieben („Lock-in“) und können nicht mehr verloren gehen. Und auch bei negativen Marktentwicklungen ist der Vertragswert geschützt.
Unser Tipp: Neben der indexbasierten Variante der BasisRente gibt es alternativ auch die Möglichkeit, mit einer fondsgebundenen Variante der BasisRente von den Kapitalmärkten zu profitieren.
Für Angehörige sogenannter freier Kammerberufe – beispielsweise Ärzte, Apotheker, Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater und Architekten – ist die Mitgliedschaft im entsprechenden berufsständischen Versorgungswerk vorgeschrieben. Dafür sind sie von der gesetzlichen Rentenversicherung befreit – unabhängig davon, ob sie ihren Beruf selbstständig oder angestellt ausüben.
Die Altersvorsorge für Freiberufler wird für die Mitglieder eines Versorgungswerks ähnlich geregelt wie bei der gesetzlichen Rentenversicherung. Auch hier sollte man sich erkundigen, wie hoch die Versorgungsansprüche voraussichtlich sein werden.
Gegebenenfalls ist eine Ergänzung durch zusätzliche Vorsorge empfehlenswert, zum Beispiel mit der staatlich geförderten Altersvorsorge und der privaten Rentenversicherung.
Zuletzt aktualisiert: Januar 2024
R+V-Team
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