Transportkosten
Zu den Transportkosten zählen Ihre Aufwendungen für ein Umzugsunternehmen in voller Höhe. Weiterhin sind auch die Gebühren für Halteverbotsschilder, die Sie an der Be- oder Entladestelle aufstellen lassen, als Transportkosten absetzbar. Ziehen Sie ohne Spediteur um, können Sie die Kosten für einen Mietwagen inklusive Kilometergeld, Aufwendungen für den Einsatz des eigenen Fahrzeugs in Höhe der Reisekostenpauschale und die Kosten des Verpackungsmaterials absetzen.
Reisekosten
Am Umzugstag können Sie Reisekosten wie bei einer Auswärtstätigkeit geltend machen. Bei der Fahrt mit dem eigenen Fahrzeug können Sie also für jeden Kilometer die Dienstreisepauschale von 30 Cent je Fahrtkilometer ansetzen. Fahren Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln, akzeptiert das Finanzamt die tatsächlich entstandenen Kosten gegen Nachweis.
Verpflegungspauschale
Während des Umzugs können Sie weiterhin Verpflegungspauschalbeträge für sich und die Haushaltsangehörigen mit den Pauschalbeträgen wie bei einer Auswärtstätigkeit als Umzugskosten ansetzen. Können Sie Übernachtungskosten nachweisen, die Ihnen für die Tage vom Einladen bis zum Ausladen des Umzugsgutes entstehen, sind auch diese absetzbar.
Doppelte Mietzahlungen
Wenn Sie aufgrund der Kündigungsfrist Ihrer alten Mietwohnung doppelt Miete zahlen müssen, obwohl Sie bereits in der neuen Wohnung leben, können Sie vom Tag des Auszugs an bis zum Ende des Mietverhältnisses die Mietzahlungen für die alte Wohnung als Werbungskosten absetzen (das gilt übrigens auch für die Nebenkosten). Wenn Sie umgekehrt die neue Wohnung bereits angemietet haben, aber noch nicht darin wohnen, können Sie die Mietzahlungen für die neue Wohnung als Werbungskosten abziehen.
Einrichtung
Müssen Sie aufgrund des Umzugs einen neuen Herd anschaffen, können Sie Aufwendungen bis zu 230,08 Euro als Werbungskosten in Ihre Steuererklärung eintragen. Für die Anschaffung von Heizöfen kann zusätzlich ein Betrag von bis zu 163,61 Euro je Zimmer geltend gemacht werden.
Nachhilfeunterricht
Wird wegen des Schulwechsels Ihrer Kinder Nachhilfeunterricht erforderlich, können Sie die Kosten bis zu einem Höchstbetrag von 1.841 Euro von der Steuer absetzen.
Umzugskostenpauschale
Zusätzlich zu diesen tatsächlichen Kosten gibt es eine Umzugskostenpauschale, für die kein Nachweis in Form von Belegen erforderlich ist. Mehr dazu im folgenden Abschnitt.