Altersvorsorge: Was passiert damit im Todesfall?

Kapitalbildende Lebensversicherung

Diese Form der Altersvorsorge dient der Kapitalanlage und wird zu einem festgelegten Zeitpunkt oder im Todesfall des Versicherten fällig. Bei der kapitalbildenden Lebensversicherung ist meist die bezugsberechtigte Person für den Todesfall im Vertrag festgelegt. Sie erhält die vereinbarte Versicherungssumme. Wenn keine bezugsberechtigte Person im Vertrag genannt ist, fällt die Versicherungsleistung in den Nachlass des Verstorbenen, falls er auch Versicherungsnehmer ist.

Risikolebensversicherung

Die Risikolebensversicherung dient der Versorgung von Hinterbliebenen im Todesfall oder der Absicherung von Krediten. Im Todesfall wird die vertraglich vereinbarte Versicherungssumme an die bezugsberechtigte Person ausgezahlt. Wenn keine bezugsberechtigte Person genannt ist, fällt die Versicherungsleistung in den Nachlass des Verstorbenen, sofern er auch Versicherungsnehmer ist. Es kann auch vertraglich festgehalten sein, dass die Versicherungsleistung an eine Bank abgetreten wird.

Rentengarantiezeit

Sofern für die Zeit nach dem Rentenbeginn eine Garantiezeit vereinbart ist, wird die vertraglich vereinbarte Versicherungsleistung an die bezugsberechtigte Person ausgezahlt. Wenn keine bezugsberechtigte Person bestimmt ist, fällt die Versicherungssumme in den Nachlass des Verstorbenen, vorausgesetzt, er ist Versicherungsnehmer.

Hinterbliebenenrente

Bei einer privaten Rentenversicherung kann auch eine Hinterbliebenenrente vereinbart werden. Sie setzt im Todesfall des Versicherten ein und läuft bis zum Tod der mitversicherten Person. Die mitversicherte Person ist dann der Bezugsberechtigte. Das kann zum Beispiel der Ehepartner sein, der eingetragene Lebenspartner, ein Bekannter oder auch der Geschäftspartner. Die Hinterbliebenenrente wird unabhängig davon gezahlt, ob der Versicherte im Rentenbezug oder in der Aufschubzeit verstirbt. Das heißt: Die Hinterbliebenenrente wird sofort nach dem Tod der versicherten Person gezahlt, auch wenn die Rentenphase noch nicht erreicht ist.

Todesfall in der Ansparphase

Stirbt der Riester-Sparer, während er noch in den Vertrag einzahlt, kann das angesparte Vorsorgekapital auf eine Riester-Rentenversicherung des Bezugsberechtigten übertragen werden, sofern es sich hierbei um den Ehepartner oder den eingetragenen Lebenspartner handelt. Besteht beim Bezugsberechtigten kein eigener Riester-Vertrag, kann dieser noch binnen zwölf Monaten nachträglich für den Übertrag abgeschlossen werden. Wird im Todesfall eine Kapitalzahlung gewünscht, muss die staatliche Förderung zurückgezahlt werden. Ist der Bezugsberechtigte nicht der Ehepartner oder der eingetragene Lebenspartner, muss die staatliche Förderung in jedem Fall zurückgezahlt werden.

Todesfall in der Auszahlphase

Stirbt der Versicherte im Rentenbezug und ist eine Rentengarantiezeit vereinbart, wird die Rente bis zum Ende der vertraglich festgelegten Zeit an den Bezugsberechtigten ausgezahlt. Aber auch hier gilt: Die staatliche Förderung muss anteilig zurückgezahlt werden. Nur der Ehepartner oder der eingetragene Lebenspartner profitiert abzugsfrei, wenn das verbleibende Altersvorsorgekapital auf einen eigenen Riester-Vertrag überschrieben wird.

Regelungen bei der betrieblichen Altersvorsorge

Bei der betrieblichen Altersversorgung bauen Arbeitnehmer ihre Altersversorgung auf. Sie erhalten eine lebenslange Altersrente. Aber auch eine Absicherung der Familie im Todesfall ist über die betriebliche Altersversorgung möglich.

Hinterbliebenenversorgung vor Rentenbeginn

In der betrieblichen Altersversorgung kommt es darauf an, welcher Durchführungsweg vorlag und ob eine Kapital- oder Rentenversicherung abgeschlossen beziehungsweise ob eine Todesfallleistung tariflich eingeschlossen war.

Stirbt der Versicherte vor Rentenbeginn, wird je nachdem an die Hinterbliebenen (gegebenenfalls im Wege einer Rangfolge) das gebildete Kapital geleistet, die gezahlten Beiträge zurückgewährt oder eine Hinterbliebenenrente gezahlt. Eine Hinterbliebenenversorgung darf nur an den Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner, den namentlich benannten Lebensgefährten oder die waisenrentenberechtigten Kinder ausgezahlt werden.

Hinterbliebenenversorgung nach Rentenbeginn

Stirbt der Versicherte nach Rentenbeginn, werden Renten innerhalb einer Garantiezeit weitergezahlt, oder es wird eine Hinterbliebenenrente gezahlt. Es kommt darauf an, was vertraglich festgehalten ist. Auch in diesem Fall darf eine Hinterbliebenenversorgung nur an den Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner, den namentlich benannten Lebensgefährten oder die waisenrentenberechtigten Kinder ausgezahlt werden. Die gesetzliche Grundlage dafür findet sich in § 32 Einkommensteuergesetz.

Zu beachten

Sind keine der genannten Hinterbliebenen vorhanden, wird ein Sterbegeld an die Erben oder an den im Antrag genannten Bezugsberechtigten geleistet. Dies ist je nach Durchführungsweg auf die Höhe von maximal 7.669 Euro bzw. 8.000 Euro begrenzt.