Jeden (be)trifft es früher oder später: das Erbe. Wer selbst erbt oder beizeiten den eigenen Nachlass regeln möchte, stellt sich viele Fragen: Wen sieht die gesetzliche Erbfolge als Erben vor, braucht man ein Testament? Wer kann einen Pflichtteil am Erbe einfordern, wer die Erbschaft ausschlagen? Wen kann man enterben, wen nicht?
Rund ums Erben
Pflichtteil am Erbe und gesetzliche Erbfolge
Witwe Leni steht mit ihren 62 Jahren mitten im Leben. Sie ist Mutter von drei Kindern. Leni hat sich nach dem Tod ihres Mannes endlich einen Traum erfüllt: Sie führt ein kleines Café am Stadtrand. Kürzlich stieß ihre Freundin und Anwältin Margot sie bei einem Espresso mit einer einfachen Frage auf ein nicht ganz so einfaches Thema: „Hast du eigentlich schon ein Testament gemacht?“ „Testament? Nein, aber muss ich das denn überhaupt?“
Eine Frage, vor der viele Menschen stehen, wenn sie ein gewisses Alter erreicht haben. Grundsätzlich gilt: Wenn kein Testament vorliegt, tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft.
Ideelle Werte können Sie nicht absichern – materielle schon
Eine Nachfolgeregelung für das eigene materielle und ideelle Erbe zu finden, kann eine Herausforderung sein. Den ideellen Wert eines Erbstücks kann im Falle eines Verlustes durch Raub niemand ersetzen. Aber zumindest den materiellen Wert sollten Sie absichern – mit einer Hausratversicherung.
Regelung zum Pflichtteil Erbe
Das deutsche Erbrecht ist kompliziert. Doch einfach erklärt gibt es im Wesentlichen zwei Dinge zum Thema Erben und Enterben zu berücksichtigen: die gesetzliche Erbfolge und die Regelungen zum Pflichtteil Erbe. Die gesetzliche Erbfolge des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) klassifiziert im Erbfall alle möglichen gesetzlichen Erben innerhalb der Familie und bestimmt damit auch die Höhe des gesetzlichen Erbteils. Um die Frage zu klären: „Wer erbt, wenn es kein Testament gibt?“, teilt das Gesetz potenzielle Erben in mindestens drei Ordnungen ein.
Gesetzliche Erbfolge und Erbe ausschlagen
Erben erster Ordnung sind Abkömmlinge des Erblassers, also Kinder, Enkel und Urenkel. Zu den Erben zweiter Ordnung gehören die Eltern des Erblassers und ihre Nachkommen: also die Geschwister des Erblassers sowie ihre Nachkommen, die Nichten und Neffen des Vererbenden. Zur dritten Erb-Ordnung zählen die Großeltern und ihre Abkömmlinge, also Großneffen und Großnichten. Gibt es einen Erben erster Ordnung, so erbt er oder sie den gesamten Nachlass. Nur wenn kein Erbe einer übergeordneten Ordnung am Leben ist, kommt die nächste Ordnung von Erben an die Reihe. Das Erbe kann nicht vorab ausgeschlagen werden, sondern erst mit dem Ableben des Erblassers.
Enterben ist gar nicht so einfach
Als Leni sich die Erbteilsquote nach dem Erbrecht erklären lässt, wird ihr klar, dass sie ein Testament verfassen muss. Denn so wie die gesetzliche Erbfolge die Aufteilung ihres Nachlasses vorsieht, widerspricht das ihrem Wunsch. Lenis Familiengeschichte weist einige Brüche auf, weshalb sie ihren Sohn Jens nicht bedenken möchte, ihrem Sohn Ingo hingegen möchte sie alles vererben. „Geht eine Enterbung denn überhaupt, wenn das Erbrecht es doch eigentlich anders vorsieht“, fragt sie sich.
Enterben – heißt nicht gleich leer ausgehen
Prinzipiell gilt: Jeder darf selbst bestimmen, wen er als Erben einsetzt und wen er enterben möchte. Derjenige, der enterben möchte, muss die Enterbung nicht einmal begründen. Aber Achtung: Damit ist die (Ent-)Erbfrage noch längst nicht vom Tisch, denn bei einer Enterbung wird aus dem Anspruch auf den gesetzlichen Erbteil nun ein Pflichtteilanspruch – und der bleibt prinzipiell bestehen. Außerdem fällt dem Enterbten der Pflichtteil Erbe nun nicht mehr automatisch zu, er muss ihn schriftlich bei den Erben einfordern. Wenn dieser Weg erfolglos ist, hilft nur noch eine Pflichtteilsklage bei Gericht. Die Frist hierfür beträgt drei Jahre, gerechnet ab dem Jahr nach Bekanntwerden der Erbschaft.
Zur Erbschaft zählt nicht nur Vermögen, auch Schulden des Verstorbenen werden dem Nachlass zugerechnet. Insofern ist es nicht in jedem Fall ratsam, das Erbe anzutreten. Manchmal ist es besser, das Erbe auszuschlagen. Beispielsweise, wenn das Antreten des Erbes zur Überschuldung und damit zur eigenen Insolvenz des Erben führen würde, ist es klüger, das Erbe auszuschlagen. Ein nur teilweises Antreten des Erbes (Vermögen ja, Schulden nein) ist prinzipiell ausgeschlossen.
Schnellcheck, wie schlage ich ein Erbe aus:
-
Grundsätzlich: Wenn eine unübersichtliche Vermögenssituation vorliegt, sollte man sich erst einen Überblick verschaffen. Oft unterschätzt: Die Erbschaft, die an sich einen Vermögenswert darstellt, kann Folgekosten (wie etwa der Unterhalt einer Immobilie) nach sich ziehen, die den eigentlichen Wert gar nicht aufwiegen.
-
Wer gesetzlich erbberechtigt ist, wird nicht über die Erbschaft informiert, sondern wird automatisch zum Erben.
-
Fristen für die Ausschlagung: Sechs Wochen ab Bekanntwerden. Lebte der Verstorbene im Ausland, verlängert sich die Frist auf sechs Monate.
-
Die Ausschlagung erfolgt persönlich beim Nachlassgericht oder per notarieller Bekundung.
-
Rücktritt vom Rücktritt? Ist schwierig, aber möglich, beispielsweise wenn im Nachhinein Vermögenswerte auftauchen.
Wussten Sie, dass man enge Verwandte kaum komplett enterben kann
Den Pflichtteil vom Erbe zu entziehen, also eine tatsächliche Enterbung herbeizuführen, ist kaum möglich. Nur wenn der potenzielle gesetzliche Erbe beispielsweise versucht hat, dem Erblasser nach dem Leben zu trachten, kann er sich vom Pflichtteil verabschieden.
Enterben nur mit gültigem Testament
Ein handschriftliches Testament gilt auch ohne Besuch beim Notar. Es muss jedoch durchweg handschriftlich verfasst sein, ein unterschriebener Ausdruck gilt nicht.
Man kann ein Testament natürlich auch beim Notar hinterlegen, um sicherzugehen, dass es vollstreckt wird. Einen Testamentsvollstrecker kann man frei wählen und bestimmen.
Pflichtteil Erbe – wer hat einen Anspruch darauf?
Wie hoch ist der Anspruch auf den Pflichtteil am Erbe?
Diese Familienmitglieder des Erblassers haben ein Anrecht auf einen Pflichtteil
Absicherung des Ehepartners: Berliner Testament
Die Höhe des Pflichtteils-Anspruchs bei noch lebenden Ehepartnern
Pflichtanteils-Anspruch des überlebenden Ehepartners bei Zugewinngemeinschaft
Pflichtteils-Anspruch des überlebenden Ehepartners bei Gütertrennung
Im Falle einer Gütertrennung wird gleich verfahren wie bei Paaren, die ohne Gütertrennung gelebt haben. Es entfällt lediglich der Zugewinnausgleich, also hat der hinterbliebene Ehepartner keinen Anspruch darauf, dass sein Anteil pauschal um ein Viertel erhöht wird. So sieht es die gesetzliche Regelung vor.
Mehr zum Thema „Vererben und Erben“
Immobilienbesitzer sollten sich frühzeitig mit der Frage auseinandersetzen, wie sie ihr Haus oder ihre Wohnung so an ihre Nachkommen weitergeben können, dass diese keine unnötigen Steuern zahlen, aber auch die Vererbenden kein Risiko eingehen.
Richtig vererben und Erbschaftsteuer sparen >
Nießbrauch ist eine Möglichkeit, eine Immobilie zu Lebzeiten zu übertragen und die Nutzungsrechte zu behalten. Was ist dabei zu beachten und was sind die Vor- und Nachteile?
Nießbrauch: So können Immobilienbesitzer Erbschaftsteuer sparen >
Zuletzt aktualisiert: Juli 2020
R+V-Team
Mehr als nur die Versicherung! Das R+V-Team schreibt über Erfahrungen sowie Kenntnisse rund um die Produktpalette der R+V. So arbeitet ein bunt gemischtes Team daran, die Faszination und das Wissen für alles rund um das Thema Versicherungen zu teilen.