Wie viele Steuern zahle ich auf meine Altersvorsorge?

Wissen Sie, wie Ihre Rentenvorsorge und das Thema Steuern zusammenhängen?

Als Experte für Vorsorge und Geldanlage beschäftigt sich Christian Kaiser bei der R+V täglich mit dieser Frage. Schließlich gibt es zwei wünschenswerte Effekte, die Kundinnen und Kunden so gut wie möglich nutzen möchten: Steuervorteile in den Jahren der Ansparphase vor Rentenbeginn nutzen und während der Auszahlphase möglichst geringe Steuern zahlen. Dabei bedingt die individuelle Vorsorgestrategie, wann und in welcher Höhe die Steuerbelastung fällig wird.

Sehen wir uns die Unterschiede bei den verschiedenen Vorsorgelösungen also einmal genauer an:

Vor der Rente: Steuervorteile bei der Altersvorsorge nutzen

In der Ansparphase – also vor dem vereinbarten Rentenbeginn – werden die verschiedenen Vorsorgeformen recht unterschiedlich behandelt. Differenziert wird dabei nach drei sogenannten „Schichten“, die im Folgenden näher erklärt werden. Innerhalb der Schichten gelten ähnliche Regelungen bezüglich der staatlichen Förderung sowie der Besteuerung der späteren Rentenzahlung.

Steuerliche Vorteile durch Beiträge zur Basisvorsorge 

Die gute Nachricht gleich zu Beginn: Ihre Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu Rürup-Renten, zu berufsständischen Versorgungswerken (das betrifft etwa Selbstständige) oder landwirtschaftlichen Alterskassen können Sie bis zu einem bestimmten Höchstbetrag jährlich von der Steuer absetzen. Sie zählen nämlich zur ersten Schicht. Im Jahr 2022 steigt dieser absetzbare Anteil der Altersvorsorgeaufwendungen auf 94 Prozent, wodurch Sie bis zu 25.639 Euro geltend machen können. Wenn Sie verheiratet sind oder in einer eingetragenen gleichgeschlechtlichen Lebenspartnerschaft leben, sind es bis zu 51.278 EUR.

Tritt das Jahressteuergesetz 2022 (JStG 2022) in der aktuell geplanten Form in Kraft, ist ab 2023 sogar eine vollständige Abzugsfähigkeit im Rahmen der Höchstgrenzen der Vorsorgeaufwendungen gegeben.

Riester- und Betriebsrenten dagegen bilden als sogenannte Zusatzvorsorge die zweite Schicht der Altersvorsorge. Sie sind in der Ansparphase zwar steuerbegünstigt, müssen bei der Auszahlung dann aber voll versteuert werden.

Steuerliche Behandlung von Beiträgen zur privaten Altersvorsorge

Beiträge zu privaten Vorsorgeverträgen wie Kapitallebensversicherungen und Ren­ten­ver­si­che­rungen, die zur dritten Schicht zählen, können dagegen seit 2005 nicht mehr steuerlich geltend gemacht werden. Hier profitieren Sie dafür von steuerlichen Vorteilen in der Auszahlphase nach Rentenbeginn. Eine andere Regelung gilt im Übrigen für Verträge, die noch vor 2005 abgeschlossen worden sind.

Bei Verträgen seit 2005 haben Sie in der Ansparphase andere steuerliche Vorteile! Bei den R+V Produkten InvestmentKonzept DuoInvest und der Fondsgebundenen Rentenversicherung sind Ihre Erträge in der Ansparphase weiterhin grundsätzlich steuerfrei. Sie erwirtschaften also in diesen Jahren – je nach Chancenorientierung und Marktentwicklung – Gewinne, die Sie anders als bei anderen privaten Investments vor der Auszahlung nicht versteuern müssen. (Wenn eine Auszahlung erfolgt, müssen die Erträge dann aber versteuert werden.) Zudem passen sich diese heutigen Produkte Ihrer aktuellen Lebenssituation besser an, beispielsweise durch eine flexible Beitragszahlung.

Außerdem profitieren Sie bei den privaten Vorsorgelösungen der R+V davon, dass Sie bei einem Strategiewechsel keine Kapitalertragssteuer zahlen müssen. Investiert man selbst über ein Depot direkt in Fonds, Aktien, ETFs etc., dann werden bei jedem Verkauf Steuern fällig.

Aber es ist wichtig, den Blick nicht nur auf die steuerliche Abzugsfähigkeit von Beiträgen zu richten. Um Ihre persönliche „Rentenlücke“ bestmöglich zu schließen, ist es ein guter Rat, auf einen Mix aus einer soliden Absicherung und chancenorientierten Vorsorgekonzepten zu setzen. 

Eine gute Ergänzung kann hier auch eine betriebliche Altersvorsorge sein, die, wie bereits oben erwähnt, in der Ansparphase mit gewissen steuerlichen Vorteilen einhergeht, allerdings in der Auszahlphase besteuert wird.

Bei der Auszahlung: So werden Ihre Bezüge jetzt besteuert

Ob und wie viele Steuern Sie auf Ihre Rentenbezüge zahlen, hängt von mehreren Faktoren ab. Entscheidend ist dabei neben der Form der Rente auch, wann die Verträge abgeschlossen worden sind, wann Sie in Rente gehen und ob die Beiträge aus versteuertem oder noch nicht versteuertem Einkommen bezahlt worden sind.

Steuerliche Abzüge auf Renten aus der Basisvorsorge

Wichtigstes Stichwort ist hier die sogenannte „nachgelagerte Besteuerung“. Einfach erklärt bedeutet das Folgendes: Nachgelagerte Besteuerung meint die vollständige Besteuerung der Alterseinkünfte. Auf der anderen Seite können die Beiträge in der Ansparphase bis zu bestimmten Höchstbeträgen steuermindernd berücksichtigt werden.

In welcher Höhe ist dabei von der Rentenart abhängig. Da das Einkommen dann aber bei vielen Kundinnen und Kunden niedriger ist als in den berufstätigen Jahren, entsteht dadurch ein Vorteil. Zudem kann die Steuerersparnis in der Ansparphase zum Beispiel in eine private Rentenvorsorge investiert werden.

Die nachgelagerte Besteuerung betrifft:

• Gesetzliche Rentenversicherung
• Erziehungsrenten
• Renten aus der landwirtschaftlichen Alterskasse
• aus berufsständischen Versorgungseinrichtungen (z. B. Versorgungswerk der Ärzte, Architekten, Rechtsanwälte, Künstler etc.)
• und die Rürup-Rente

Von Steuervorteilen in Anspar- und Auszahlphase profitieren

Wenn Sie sowohl von Steuervorteilen in der Ansparphase als auch in der Auszahlphase profitieren möchten, dann könnte eine Kombination aus der R+V-AnsparKombi Safe+Smart und dem R+V-Investment­Konzept Duo Invest interessant sein.

Bei beiden Produkten fällt keine Kapital­ertrag­­steuer während der Vertrags­laufzeit an. Zudem gibt es keine Steuer­pflicht beim Wechsel der Anlage­­strategie und auch keine Einkommen­­steuer bei Todes­­fall­­leistung. Bei einer Kapitalaus­­zahlung bleibt zudem die Hälfte der Erträge steuerfrei (Voraus­setzung: Der Vertrag hat 12 Jahre bestanden und der Steuerpflichtige das 62. Lebens­jahr vollendet) und regelmäßige Renten­­zahlungen werden mit dem niedrigen, gleich­­bleibenden Ertrags­­anteil besteuert (z. B. bei einem Renten­alter von 65 Jahren werden 18 % der Rente mit dem individu­ellen Steuer­satz versteuert).

Im Überblick: So unterscheiden sich die Rentenmodelle in Bezug auf Steuern

Das Thema Steuern sparen und Altersvorsorge kann im ersten Moment sehr komplex wirken – vor allem, wenn Sie sich neu damit beschäftigen. Wir hoffen, wir konnten ein wenig Licht ins Dunkel bringen und erklären, wie Rentenvorsorge und das Thema Steuern genau zusammenhängen. Mehr Informationen finden Sie außerdem in folgendem E-Book zum kostenlosen Download.