Richtig vererben und Erbschaftssteuer sparen

Schenkungssteuer und Erbschaftssteuer: Verschenken Sie kein bares Geld!

Der Präsident des Deutschen Forums für Erbrecht e.V. prognostiziert, dass in Deutschland bis zum Jahr 2020 2,6 Billionen Euro vererbt werden, davon Immobilien im Wert von einer Billion Euro. Das liegt vor allem daran, dass nun eine Generation zu Erblassern wird, die in den Wirtschaftswunderjahren damit begonnen hat, ihr Vermögen aufzubauen. Was viele nicht wissen: Bei der Schenkungs- und Erbschaftssteuer lässt sich ganz einfach Geld sparen.

Auch die Vermögensübertragung rechtzeitig planen

Mit dem R+V-GenerationenPlan und dem R+V-GenerationenKonzept können Sie Ihr Vermögen anlegen und die Vermögensübertragung aktiv und vorausschauend gestalten. So entscheiden Sie frühzeitig und flexibel, wie Ihr Vermögen aufgeteilt wird. Gerne stehen Ihnen unsere Ansprechpartner vor Ort für weitere Informationen zur Verfügung:

Vererben

Auf den Erbfall sollte in jedem Fall gewartet werden, wenn die Immobilie noch nicht abbezahlt oder der Erbe noch minderjährig ist. Denn bei minderjährigen Erben würde über eine künftige Veräußerung oder Belastung das Familiengericht mitentscheiden. Wenn das Eigenheim bei Berufsunfähigkeit oder im Alter zur Versorgung benötigt wird, sollte ebenfalls das Vererben dem Verschenken vorgezogen werden. Aus rein steuerlichen Gründen sollte sich kein Immobilienbesitzer für eine Schenkung entscheiden, weil es Aspekte geben kann, die wichtiger sind, als Steuern zu sparen. So oder so gilt aber, dass jeder Immobilienbesitzer zu Lebzeiten festlegen sollte, wer das Haus oder die Wohnung erbt – etwa mit einem Testament oder einem Erbvertrag.

Verschenken

Gerade bei größerem Vermögen bietet es sich an, die Immobilie bereits zu Lebzeiten an die nächste Generation weiterzugeben. Das kann zu einer erheblichen Steuerersparnis führen, vor allem, wenn man dabei eine Generation überspringt – also die Immobilie direkt an ein Enkelkind weitergibt. Für manche geht es aber nicht nur um Geld, sondern um das beruhigende Gefühl, alles geregelt zu haben.

Der größte Unterschied zwischen Vererben und Verschenken besteht in den persönlichen Freibeträgen, die bei einer Schenkung alle zehn Jahre aufs Neue ausgeschöpft werden können. Grundsätzlich gilt: Geschenkt ist geschenkt. Deshalb: Die eigenen vier Wände nur zu Lebzeiten übertragen, wenn die Familien- und Vermögensverhältnisse gefestigt sind. Wer sein Eigenheim vor dem Tod überträgt, muss aber auch an sich denken. Ein ausgefeilter Übergabevertrag hilft dabei – er regelt Wohnungsrecht, Nießbrauch oder auch ein Rückforderungsrecht, falls der Beschenkte insolvent wird oder sich scheiden lässt.