Frühzeitig vorsorgen: Altersvorsorge für Freiberufler

BasisRente

Um die private Vorsorge zu unterstützen, fördert der Staat diese mit steuerlichen Anreizen. Eine Variante der Altersvorsorge für Freiberufler ist die BasisRente, auch Rürup-Rente genannt.

Lebenslange, garantierte Rentenzahlung

Ab Rentenbeginn wird eine lebenslange, garantierte Rente ausgezahlt. Der Rentenbeginn kann flexibel festgelegt werden. Gesetzlich ist lediglich ein Mindestalter von 62 Jahren vorgeschrieben.

Steuerliche Förderung

Die Beitragseinzahlungen werden steuerlich gefördert. Die Beiträge zur BasisRente können als Sonderausgaben bei der Steuer abgesetzt werden – bis zu bestimmten Höchstgrenzen pro Jahr. Für 2019 liegt die Höchstgrenze bei 88 Prozent der gezahlten Beiträge. Genauer: 88 Prozent von maximal 24.305 Euro jährlich bei Ledigen bzw. von maximal 48.610 Euro jährlich bei Ehepaaren und eingetragenen gleichgeschlechtlichen Lebenspartnern.

In den folgenden Jahren steigt der Sonderausgabenabzug um jährlich zwei Prozentpunkte. Damit können dann ab dem Jahr 2025 100 Prozent der gezahlten Beiträge als Sonderausgaben geltend gemacht werden.

In unserem Artikel „So wird der Sonderausgabenabzug für Vorsorgeaufwendungen berechnet“ zeigen wir Ihnen, wie die absetzbaren Beiträge berechnet werden.

Steuerliche Behandlung der Rentenleistung

Die steuerliche Förderung der Beiträge in der Ansparphase bewirkt, dass im Gegenzug für die spätere Auszahlung der Rentenleistung die nachgelagerte Besteuerung greift. Das heißt, die Einkünfte aus der Rente unterliegen der Einkommensteuer.

Der Besteuerungsanteil beläuft sich im Jahr 2019 auf 78 Prozent und im Jahr 2020 auf 80 Prozent. Ab dem Jahr 2021 nimmt der Besteuerungsanteil jährlich um einen Prozentpunkt zu, bis im Jahr 2040 schließlich 100 Prozent erreicht sind. Der steuerfreie Anteil der Rente wird im Jahr des Rentenbeginns in Euro für die gesamte Laufzeit der Rente festgeschrieben.

Flexible Einzahlungsmöglichkeiten

Den Beitrag können Sie Ihrer Einkommenssituation anpassen. Auch Einmalzahlungen, beispielsweise aus einer Erbschaft, sind möglich.

Hinterbliebenenschutz inklusive

Für den Ehepartner/eingetragenen gleichgeschlechtlichen Lebenspartner bzw. waisenrentenberechtigte Kinder ist eine Hinterbliebenenabsicherung eingeschlossen.

Ergänzender Schutz

Als ergänzender Schutz kann zudem eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung in diese Altersvorsorge für Freiberufler eingeschlossen werden.

BasisRente IndexInvest

Neben der klassischen BasisRente gibt es die Möglichkeit, mit der BasisRente IndexInvest von den Renditechancen am Kapitalmarkt zu profitieren, bei gleichzeitiger finanzieller Sicherheit. So kann an der positiven Wertentwicklung des Index Euro Stoxx 50 – einem führenden Börsenbarometer Europas – teilgenommen werden. Alternativ kann für ein Jahr ein fester Zinssatz gesichert werden.

Wie auch immer die Wahl ausfällt: Der Vertragswert kann niemals sinken. Denn in jedem Fall werden die erzielten Erträge jährlich dem Vertrag gutgeschrieben („Lock-In“) und können nicht mehr verloren gehen. Und auch bei negativen Marktentwicklungen ist der Vertragswert geschützt.

Unser Tipp

Neben der indexbasierten Variante der BasisRente gibt es alternativ auch die Möglichkeit mit einer fondsgebundenen Variante der BasisRente von den Kapitalmärkten zu profitieren.

Riester-Rente

Die Riester-Rente ist ein weiteres steuerlich gefördertes Vorsorgeprodukt. Der Staat unterstützt Riester-Sparer durch Zulagen und die Möglichkeit, die Beiträge als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung steuerlich geltend zu machen.

Aufgepasst!

Als Altersvorsorge für Freiberufler eignet sich die Riester-Rente allerdings nur bedingt. Die Riester-Förderung kann lediglich von Freiberuflern in Anspruch genommen werden, die Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Freiberufler, die keine Pflichtbeiträge zahlen, können aber gegebenenfalls indirekt eine Förderung erhalten. Das ist möglich, wenn der Ehepartner/eingetragene Lebenspartner zulageberechtigt ist (zum Beispiel in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert ist) und einen eigenen Riester-Vertrag abgeschlossen hat.

In diesem Fall können Freiberufler einen eigenen Riester-Vertrag abschließen und Förderung beantragen. Um die Zulagen vom Staat zu erhalten, gilt auch für den Freiberufler: Er muss jährlich den Eigenbeitrag von mindestens 60 Euro in den Riester-Vertrag einzahlen.

Unser Tipp

Neben der klassischen RiesterRente gibt es die Möglichkeit, mit der RiesterRente IndexInvest eine staatlich geförderte Rente aufzubauen und gleichzeitig von den Renditechancen am Kapitalmarkt zu profitieren.