Forderungsausfälle: So sichern Sie die Liquidität Ihres Unternehmens

In diesem Jahr ist alles anders

Seit Jahren gehen die Insolvenzzahlen nach unten, aber dieses Jahr ist alles anders. Europas Mittelständler sind durch die aktuelle Corona-Lage in vielen Branchen hoch verschuldet und haben nicht mehr ausreichendes Eigenkapital, um die Krise noch lange zu überstehen. Aktuelle Vorhersagen prognostizieren für das Jahr 2021 eine hohe Zunahme der Unternehmensinsolvenzen.

Es gibt bereits jetzt eine große Zahl von sogenannten „Zombie-Unternehmen“, also Firmen, deren Gewinn nicht mehr ausreicht, um die Schuldzinsen zu bezahlen. Noch können sie sich durch zahlreiche Hilfen des Bundes am Leben erhalten. Aber wie lange noch?

Wir zeigen in diesem Artikel anhand von  Praxisbeispielen und im Video, wie Unternehmen sich mit einer Warenkreditversicherung – alternativ zu Factoring – vor den damit verbundenen Risiken schützen können.

Forderungsausfälle können die Existenz gefährden

Die Eigenkapital-Quote bei Unternehmen sollte 40 Prozent betragen, um Krisenzeiten gut überstehen zu können. Die Finanzierungssituation deutscher Unternehmen war bis zum Ausbruch der Corona-Krise auch weitestgehend gut. Jedoch gab es auch schon davor sehr große Unterschiede in den Branchen.

In Deutschland betrug sie in 2019 durchschnittlich nur 29,7 Prozent. Fast 40 Prozent aller Firmen in der Baubranche wiesen sogar nur eine Eigenkapital-Quote von 10 Prozent auf. Aktuell berichten laut einer Unternehmensbefragung der KfW 22,6 Prozent der Betriebe im verarbeitenden Gewerbe, 13,2 Prozent der Betriebe im Handel und 15,5 Prozent der Dienstleistungsbetriebe von einer Verschlechterung. (Quelle: KfW, 08/2020).

Kommen dann noch verzögerte oder ausfallende Kundenzahlungen dazu, ist das Risiko gerade bei kleinen und mittleren Unternehmen sehr hoch, die eigene Existenz zu gefährden. Unternehmen verringern aktuell verstärkt ihre Zahlungsfristen. Allerdings beträgt das Zahlungsziel im B2B-Bereich aktuell durchschnittlich immer noch 34 Tage. Auch die Disziplin, pünktlich zu zahlen, hat in den letzten Wochen und Monaten zugenommen. Jedoch berichten immer noch 68 Prozent aller Unternehmen von Zahlungsverzögerungen (Quelle: Coface 10/2020) und 61 Prozent von Umsatzrückgängen (Quelle: Euler Hermes, 08/2020).

Zahlungsausfälle ausgleichen – aber wie?

Erlittene Zahlungsausfälle können Sie nur durch erheblichen Mehrumsatz ausgleichen. Um Ihre Umsatzeinbußen wettzumachen, müssen Sie sich außerdem neue Auftraggeber im In- und Ausland suchen. Das Problem: In der Regel bestehen mit den neuen potenziellen Auftraggebern noch keine oder nur wenig Erfahrungen – und damit auch keine Zahlungserfahrungen – und es liegen auch selten Kenntnisse aus dem Umfeld vor, auf die Sie zurückgreifen können.

Bonitätsprüfungen? Übernehmen wir für Sie

Neue Auftraggeber auf Bonität zu prüfen, ist für kleine und mittelständische Unternehmen eine aufwändige und nur schwer zu bewältigende Aufgabe.

Die R+V-Warenkreditversicherung schützt Unternehmen nicht nur vor der Zahlungsunfähigkeit ihrer Kunden. Die R+V nimmt auch die Bonitätsprüfung von Auftraggebern im In- und Ausland vor, bevor es zu einem Vertragsabschluss kommt. Ein guter Versicherer warnt zudem vor branchen- und länderspezifischen Risiken und springt bereits bei Zahlungsverzug ein.

Betroffenheit im Mittelstand durch Corona-Krise

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Forderungsausfälle können Dominoeffekt auslösen

Drei Viertel aller Unternehmensinsolvenzen in Deutschland sind auf Forderungsausfälle zurückzuführen. Die schlechte Zahlungsmoral der Kunden ist bei 67 Prozent aller Firmeninsolvenzen ein Hauptgrund. Mit jedem Zahlungsziel wird dem Kunden ein Kredit in Höhe der Forderungen, aber ohne jegliche Sicherheit gewährt. Ein Unternehmen agiert somit oft als Kreditgeber für seine Lieferanten. Das wird durch das Gewähren langer Zahlungsziele weiter verstärkt.

Wenn die Bezahlung für eine erfolgte Lieferung oder Leistung nicht – oder nicht rechtzeitig – erfolgt, gerät das Unternehmen schnell in einen Liquiditätsengpass: Löhne können nicht bezahlt und eigene Verbindlichkeiten/Kredite nicht eingelöst werden. Schlimmstenfalls droht dem eigenen Unternehmen die Insolvenz und durch Dominoeffekte können weitere Unternehmen in finanzielle Schieflage geraten.

Factoring: Vorteile und Nachteile

• Vorteile Factoring: Das Unternehmen kann seine Forderungen sofort realisieren, obwohl diese eigentlich erst (viel) später fällig werden. Es ist eine Art der Finanzierung, eine Alternative zu einem Bankkredit. Oft übernimmt der Factorer auch durch Zusammenarbeit mit einer Warenkreditversicherung das Forderungsausfallrisiko (Delkredererisiko). Hierzu wird vor Forderungsankauf für jeden Kunden ein Limit festgesetzt, bis zu dem eine Forderung gegenüber diesem Kunden übernommen werden kann.
• Nachteile Factoring: Es wird ein Abschlag auf die Forderung vorgenommen. Die Forderung darf nicht bestritten sein, sondern muss zweifelsfrei feststehen. Es können nur Forderungen bestimmter Branchen verkauft werden. Forderungen gegenüber Privatkunden, im Dienstleistungssektor oder aus dem Baubereich werden so gut wie nie angekauft. Die Kosten sind oft höher als bei einer WKV. Die Kunden haben oft kein Verständnis dafür, dass ihre Forderung verkauft wird. Dies wird oft als negatives Signal gewertet, frei nach dem Motto „Mein Vertragspartner traut mir nicht“.

Warenkreditversicherung: Vorteile und Nachteile

• Vorteile WKV: Die Versicherung zahlt nicht nur bei überfälligen oder ausgefallenen Forderungen, sondern prüft auch regelmäßig die Bonität der gemeldeten Kunden. So hat der Unternehmer jederzeitige Sicherheit und Liquidität. Bei Vereinbarung einer Rechtsschutz-Deckung ist der Versicherungsnehmer auch bei bestrittenen Forderungen abgesichert. Dies ist über eine „normale“ Rechtsschutz-Versicherung im Regelfall nicht absicherbar. Die WKV läuft im Hintergrund und belastet nicht die Kundenbindung.
• Nachteile WKV: Das Unternehmen erhält seine Forderungen erst bei Fälligkeit durch den Kunden oder bei Überfälligkeit durch den Versicherer bezahlt.

Gut abgesichert mit der R+V-Warenkreditversicherung

Mit der R+V-Warenkreditversicherung sichern Sie Ihr Unternehmen vor Forderungsausfällen aus Warenlieferungen, Werk- oder Dienstleistungen bei Zahlungsverzug oder Zahlungsunfähigkeit Ihrer privaten oder gewerblichen Kunden. Möchten Sie mehr über die R+V-Warenkreditversicherung erfahren? Unsere Firmenkunden-Spezialisten beraten Sie gerne.